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Un Plan d'Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne à long terme spécialement conçu pour aider les particuliers à préparer leur retraite. Il permet d’accumuler un capital au fil des années, qui pourra être perçu sous forme de rente ou de capital lors du départ en retraite. L’objectif principal est d’assurer un complément de revenus une fois l’activité professionnelle terminée. Ce dispositif est accessible à tout le monde, quel que soit son statut : salarié, indépendant, ou même sans activité professionnelle.

Le PER a été introduit pour remplacer les anciens dispositifs d’épargne retraite (PERP, Madelin, Perco, etc.), en offrant une structure plus flexible et harmonisée. Il permet une gestion simplifiée et des options de sortie plus adaptées aux besoins des épargnants.

Il existe trois types de PER, adaptés aux différents profils et situations professionnelles :

PER individuel (PERin) : Ce plan est accessible à toute personne souhaitant épargner de manière individuelle pour sa retraite. Il est souscrit à titre personnel et peut être alimenté librement par des versements volontaires.

PER collectif : Ce plan est mis en place par une entreprise pour permettre à ses salariés d’épargner pour leur retraite. Il peut être alimenté par les versements volontaires des salariés ainsi que par l’épargne salariale (intéressement, participation, abondement de l’employeur).

PER catégoriel (ou obligatoire) : Ce type de PER est réservé à certaines catégories de salariés au sein d’une entreprise. Il peut être imposé par l’employeur et prévoir des versements obligatoires de la part de l’employé et/ou de l’entreprise.

L’alimentation d’un PER peut se faire de plusieurs manières, offrant ainsi une grande flexibilité à l’épargnant :

Par des versements volontaires : Chaque épargnant peut effectuer des dépôts à son rythme, sans obligation de fréquence ou de montant minimum (sauf conditions spécifiques du contrat).

Par l’épargne salariale : Les sommes issues de dispositifs comme l’intéressement, la participation et l’abondement de l’employeur peuvent être versées directement sur le PER, favorisant une épargne progressive et avantageuse.

Par le transfert d’autres produits d’épargne retraite : Il est possible de transférer les fonds d’anciens plans d’épargne retraite (PERP, Madelin, Perco, etc.) vers un PER pour centraliser son épargne et bénéficier des nouvelles modalités plus souples.

L’un des principaux atouts du PER est son avantage fiscal, qui varie selon le type de versement et les choix de l’épargnant :

Déduction fiscale des versements volontaires : Les sommes versées volontairement sur un PER sont déductibles du revenu imposable dans la limite d’un plafond annuel défini par la législation fiscale. Cette option permet une réduction immédiate de l’impôt sur le revenu.

Exonération fiscale à la sortie : À la retraite, l’épargne accumulée peut être récupérée en capital ou en rente. Selon l’option fiscale choisie à l’entrée, la taxation sera différente, permettant d’optimiser la fiscalité en fonction de la situation de l’épargnant.

Transmission facilitée : En cas de décès, les sommes placées sur un PER peuvent être transmises aux bénéficiaires désignés, avec des avantages fiscaux spécifiques par rapport à d’autres dispositifs d’épargne.

Oui, sous certaines conditions. Le déblocage anticipé est possible dans les cas suivants :

Achat de la résidence principale : Contrairement à d'autres dispositifs d'épargne retraite, le PER permet un retrait anticipé pour financer l'achat de votre résidence principale. C'est un avantage intéressant pour les personnes souhaitant allier épargne et projet immobilier.

Décès du conjoint ou partenaire de PACS : En cas de décès du conjoint, l’épargne placée sur un PER peut être retirée de manière anticipée sans pénalité.

Invalidité de l’épargnant ou de son conjoint : Si vous êtes déclaré en invalidité de 2e ou 3e catégorie, ou si votre conjoint est dans cette situation, vous pouvez demander le déblocage de votre PER.

Fin de droits au chômage : Si vous êtes au chômage et que vous avez épuisé vos droits aux allocations chômage, vous avez la possibilité de retirer votre épargne de manière anticipée.

Surendettement : En cas de situation de surendettement reconnue par la Banque de France, votre PER peut être débloqué pour vous aider à faire face à vos difficultés financières.

À la retraite, vous avez plusieurs options pour récupérer votre épargne accumulée :

Sortie en capital : Vous pouvez récupérer l’intégralité de votre épargne en une seule fois ou en plusieurs retraits fractionnés.

Sortie en rente viagère : Cette option vous permet de percevoir un complément de revenu régulier à vie, ce qui peut être intéressant pour assurer une stabilité financière tout au long de la retraite.

Mix des deux solutions : Vous pouvez également combiner les deux modes de sortie selon vos besoins et objectifs.

Le PER et l’assurance-vie sont deux outils d’épargne ayant des finalités différentes :

Le PER est principalement destiné à la préparation de la retraite avec des avantages fiscaux sur les versements, mais avec une épargne bloquée jusqu’à la retraite (sauf cas exceptionnels de déblocage anticipé).

L’assurance-vie est plus flexible en termes de retraits et peut être utilisée à la fois comme un produit d’épargne et un outil de transmission de patrimoine. Elle bénéficie d’une fiscalité avantageuse après 8 ans de détention.

Quel choix faire ? Si votre objectif est exclusivement la préparation de la retraite et que vous souhaitez bénéficier d’une réduction d’impôt immédiate, le PER est plus adapté. Si vous souhaitez plus de flexibilité et un cadre fiscal intéressant pour transmettre votre patrimoine, l’assurance-vie sera un meilleur choix.

Profiter d’une réduction d’impôt immédiate : En effectuant des versements sur un PER, vous réduisez votre revenu imposable, ce qui peut être particulièrement avantageux si vous êtes fortement fiscalisé.

Se constituer un capital progressivement pour la retraite : L’épargne accumulée sur un PER permet d’anticiper l’avenir et d’assurer un complément de revenus pour la retraite.

Ajuster ses versements selon sa situation financière : Vous êtes libre de choisir le montant et la fréquence de vos versements en fonction de vos capacités financières.

Choisir entre une sortie en capital ou en rente à la retraite : Contrairement aux anciens dispositifs d’épargne retraite, le PER offre une flexibilité accrue lors de la récupération des fonds.

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